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Gehalt & Steuern
Werbungskosten-Rechner
Was sich absetzen lässt und was es an Steuer spart.
Was es macht. Werbungskosten mindern das zu versteuernde Einkommen, nicht die Steuer. Eine Ausgabe von 1.000 € spart bei einem Grenzsteuersatz von 35 % also 350 €, nicht 1.000 €. Wirksam werden sie erst oberhalb des Arbeitnehmer-Pauschbetrags von 1.230 €, der ohne Nachweis automatisch angesetzt wird.
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So benutzt du Werbungskosten-Rechner
- Trag deine Ausgaben nach Kategorie ein — Fahrten, Homeoffice, Arbeitsmittel, Fortbildung.
- Gib dein zu versteuerndes Einkommen ein, damit der Grenzsteuersatz stimmt.
- Lies die Summe und die tatsächliche Steuerersparnis ab.
Der Pauschbetrag ist die Hürde
Das Finanzamt setzt jedem Arbeitnehmer automatisch 1.230 € als Werbungskosten an, ohne jeden Nachweis. Wer weniger hat, muss nichts sammeln — der Pauschbetrag wird trotzdem gewährt.
Wirksam wird eine Aufstellung also erst ab dem ersten Euro darüber. Wer 1.400 € an Kosten zusammenbekommt, gewinnt nicht 1.400 €, sondern 170 € an zusätzlicher Bemessungsgrundlage — bei 35 % Grenzsteuersatz rund 60 € an Steuer.
Das klingt entmutigend, ist aber schnell überschritten. Allein die Entfernungspauschale bringt bei 20 Kilometern einfacher Strecke und 220 Arbeitstagen bereits 1.320 €.
Die großen Posten
Vier Kategorien machen bei den meisten Arbeitnehmern fast die gesamte Summe aus.
| Posten | Höhe | Anmerkung |
|---|---|---|
| Entfernungspauschale | 0,30 €/km bis 20 km, 0,38 € ab dem 21. | Nur einfache Strecke, unabhängig vom Verkehrsmittel |
| Homeoffice-Pauschale | 6 € je Tag, höchstens 1.260 € | Auch ohne separates Arbeitszimmer |
| Arbeitsmittel | tatsächliche Kosten | Bis 952 € brutto sofort, darüber über die Nutzungsdauer |
| Fortbildung | tatsächliche Kosten | Kurse, Fachliteratur, Fahrten, Übernachtung |
| Bewerbungskosten | tatsächliche Kosten | Auch bei erfolgloser Bewerbung |
| Berufsverbände | Beiträge | Gewerkschaft, Kammer, Berufsverband |
| Doppelte Haushaltsführung | Miete bis 1.000 €/Monat | Bei beruflich veranlasster Zweitwohnung |
Die Entfernungspauschale gilt nur für die einfache Strecke, nicht für Hin- und Rückweg — ein Fehler, der jedes Jahr millionenfach gemacht wird. Sie steht unabhängig vom Verkehrsmittel zu: auch zu Fuß, mit dem Rad oder als Mitfahrer. Homeoffice-Tage und Pendeltage schließen sich für denselben Tag aus, außer bei Tätigkeiten ohne festen Arbeitsplatz.
Werbungskosten, Sonderausgaben, außergewöhnliche Belastungen
Drei Töpfe, die häufig verwechselt werden und unterschiedlich wirken.
Werbungskosten sind beruflich veranlasst und mindern die Einkünfte unmittelbar. Sonderausgaben sind privat, aber gesetzlich begünstigt: Altersvorsorge, Krankenversicherung, Kirchensteuer, Spenden, Kinderbetreuung. Außergewöhnliche Belastungen sind zwangsläufige private Ausgaben — Krankheitskosten, Pflege, Behinderung — und wirken erst oberhalb einer zumutbaren Eigenbelastung, die sich nach Einkommen, Familienstand und Kinderzahl richtet.
Ein vierter Weg wird oft übersehen und wirkt am stärksten: Nach § 35a EStG werden 20 % der Lohnkosten für Handwerkerleistungen im Haushalt direkt von der Steuerschuld abgezogen, bis zu 1.200 € im Jahr, bei haushaltsnahen Dienstleistungen bis 4.000 €.
Der Unterschied ist erheblich: Ein Abzug von der Steuerschuld ist eine Ersparnis von eins zu eins, während eine Werbungskostenposition nur mit dem Grenzsteuersatz wirkt. Voraussetzung ist eine Rechnung und die Zahlung per Überweisung — bar bezahlte Handwerkerleistungen sind ausdrücklich nicht begünstigt.
Häufige Fragen
Ab wann lohnt sich eine Steuererklärung?
Sobald deine Werbungskosten über 1.230 € liegen. Bei 20 km Arbeitsweg ist das allein durch die Pendlerpauschale erreicht.
Zählt die Pendlerpauschale Hin- und Rückweg?
Nein, nur die einfache Strecke. 0,30 € je Kilometer bis 20 km, darüber 0,38 €.
Brauche ich ein Arbeitszimmer für die Homeoffice-Pauschale?
Nein. Die Pauschale von 6 € je Tag gilt auch für Arbeit am Küchentisch, höchstens 1.260 € im Jahr.
Wie viel spare ich mit 1.000 € Werbungskosten?
Nur den Grenzsteuersatz darauf. Bei 35 % also 350 €, nicht 1.000 € — und nur oberhalb des Pauschbetrags.
Kann ich Handwerkerkosten absetzen?
Ja, 20 % der Lohnkosten direkt von der Steuerschuld, bis 1.200 € im Jahr. Nur der Lohnanteil, und nur bei Überweisung.
Wie lange kann ich rückwirkend abgeben?
Bei freiwilliger Abgabe vier Jahre. Für 2022 also bis Ende 2026.
Werden meine Angaben übertragen?
Nein, die Berechnung läuft in diesem Tab.