Calcular el sueldo neto
De bruto a neto, con IRPF y pagas extra.
Sueldo e Impuestos
Impuestos del autónomo
IRPF, IVA y cuota del trabajador autónomo.
Qué hace. Un autónomo no tiene un impuesto propio: su rendimiento tributa en el IRPF como el resto de las rentas. Lo que sí tiene son tres obligaciones periódicas que conviene no confundir: la cuota de la Seguridad Social, los pagos fraccionados de IRPF y las liquidaciones de IVA.
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Cómo usar Impuestos del autónomo
- Introduce tus ingresos y tus gastos deducibles.
- Indica tu tramo de cotización y tu régimen de IRPF.
- Consulta el desglose de cuota, IRPF, IVA y neto.
Tres obligaciones distintas
Confundirlas es la causa más frecuente de sustos de tesorería en el primer año.
| Obligación | Qué es | Periodicidad |
|---|---|---|
| Cuota de autónomos | cotización a la Seguridad Social | mensual |
| Pagos fraccionados de IRPF | anticipo del impuesto sobre tu rendimiento | trimestral |
| IVA | lo que has repercutido menos lo soportado | trimestral |
| Declaración de la renta | regularización anual del IRPF | anual |
El IVA no es tuyo en ningún momento: lo cobras del cliente y lo ingresas en Hacienda. Considerarlo ingreso es el error clásico.
Los pagos fraccionados son un anticipo: al hacer la declaración se descuenta lo ya pagado. Si la mayoría de tus facturas llevan retención, puedes quedar exento de presentarlos.
La cuota se calcula por tramos de rendimientos netos desde 2023 y se regulariza al cierre del ejercicio, así que no es una cifra cerrada.
Estimación directa y módulos
El régimen de IRPF determina cómo se calcula tu rendimiento.
En estimación directa simplificada, el rendimiento es la diferencia entre ingresos y gastos deducibles, con un porcentaje adicional de gastos de difícil justificación hasta un límite. Es el régimen de la gran mayoría.
En estimación objetiva, los llamados módulos, el rendimiento se calcula con unos índices —personal empleado, superficie del local, potencia contratada— con independencia de lo que ganes realmente. Solo se aplica a determinadas actividades y por debajo de ciertos límites, y su ámbito se ha ido reduciendo.
Los módulos pueden ser ventajosos si ganas más de lo que indican los índices, y perjudiciales si ganas menos. Se puede renunciar a ellos, pero la renuncia vincula durante un periodo mínimo.
Comprueba en qué régimen estás, porque determina qué modelos presentas y qué puedes deducir.
Qué gastos puedes deducir
La regla general es que un gasto debe estar vinculado a la actividad, justificado con factura y registrado en tus libros.
Los habituales: suministros y alquiler del local, material, servicios profesionales, seguros vinculados a la actividad, formación, y la propia cuota de autónomos.
Dos casos con reglas específicas. Si trabajas desde tu vivienda, puedes deducir un porcentaje de los suministros —luz, agua, internet— aplicando un porcentaje sobre la parte de la vivienda afecta a la actividad, no la factura entera.
Y las dietas por manutención en desplazamientos son deducibles con límites diarios y siempre que el pago se realice por medios electrónicos, no en efectivo.
El vehículo es el caso más restrictivo: salvo actividades concretas como transporte o representación comercial, Hacienda no admite la deducción parcial de un turismo de uso mixto.
Esto es informativo y no constituye asesoramiento fiscal.
Preguntas frecuentes
¿Hay un impuesto especial para autónomos?
No. El rendimiento tributa en el IRPF como el resto de las rentas.
¿El IVA es un ingreso mío?
No. Lo cobras del cliente y lo ingresas en Hacienda.
¿Qué son los pagos fraccionados?
Un anticipo trimestral del IRPF. Puedes quedar exento si la mayoría de tus facturas llevan retención.
¿Qué son los módulos?
Un régimen que calcula el rendimiento con índices, no con tus ingresos reales. Solo para ciertas actividades.
¿Puedo deducir la luz si trabajo en casa?
Un porcentaje, aplicado sobre la parte de la vivienda afecta a la actividad, no la factura completa.
¿Puedo deducir el coche?
Salvo actividades concretas, Hacienda no admite la deducción parcial de un turismo de uso mixto.