Deducciones del IRPF

Cómo usar Deducciones del IRPF

1. Introduce tu cuota y tus gastos con derecho a deducción.
2. Elige tu comunidad autónoma.
3. Consulta el desglose entre deducciones estatales y autonómicas.

Las deducciones autonómicas que nadie aplica

Este es el punto que más dinero deja sobre la mesa cada año.

Además de las deducciones estatales, cada comunidad autónoma aprueba las suyas propias. Son muy numerosas, muy variables y muy poco conocidas, y el borrador de la declaración no siempre las incorpora porque Hacienda no tiene los datos.

Los tipos más habituales varían por territorio, pero suelen incluir deducciones por alquiler de vivienda habitual —a menudo con condiciones de edad o de renta—, por nacimiento o adopción, por gastos de guardería, por material escolar, por familia numerosa o monoparental, por cuidado de personas con discapacidad, por obras de mejora energética, y por traslado de residencia a municipios pequeños.

Comprueba cada año el listado de tu comunidad en su portal tributario o en el manual de la Agencia Tributaria: hay una sección específica por comunidad. Los requisitos y los límites cambian a menudo.

Si descubres que no aplicaste una deducción a la que tenías derecho, puedes solicitar la rectificación de la autoliquidación de ejercicios no prescritos.

Deducción y reducción no son lo mismo

Una distinción que cambia el resultado y se confunde de forma habitual.

Una reducción disminuye la base imponible: reduce la cantidad sobre la que se aplica la escala. Su valor depende de tu tipo marginal, así que beneficia más a quien tiene renta alta. Las aportaciones a planes de pensiones y las pensiones compensatorias funcionan así.

Una deducción se resta de la cuota, es decir, del impuesto ya calculado. Su valor es el mismo con independencia de tu renta.

Hay además deducciones que se pueden cobrar por anticipado y que se abonan aunque no salga a pagar, como la deducción por maternidad o las de familia numerosa y personas con discapacidad a cargo. Se pueden percibir mensualmente solicitándolo, en lugar de esperar a la declaración.

Los donativos a entidades sin ánimo de lucro deducen un porcentaje elevado en los primeros euros y algo menor a partir de ahí, con un incremento si has donado a la misma entidad de forma recurrente.

La declaración y sus plazos

Algunas cosas prácticas que evitan disgustos.

El borrador que ofrece Hacienda no es una propuesta neutra: recoge lo que Hacienda sabe. No sabe lo que has pagado de alquiler, ni las cuotas a un colegio profesional, ni los donativos a una entidad que no informa, ni casi ninguna deducción autonómica. Revísalo siempre en lugar de confirmarlo sin más.

La deducción por vivienda habitual se suprimió para adquisiciones posteriores a 2013, pero se mantiene con un régimen transitorio para quienes compraron antes. Si es tu caso, compruébalo: es una de las deducciones más cuantiosas que siguen vivas.

Guarda los justificantes. No se envían con la declaración, pero deben poder aportarse en una comprobación, y el plazo de prescripción es de cuatro años.

Esto es informativo y no constituye asesoramiento fiscal. Consulta la Agencia Tributaria y el portal tributario de tu comunidad.

Preguntas frecuentes