BTW-calculator

Hoe je dit gebruikt BTW-calculator

1. Vul het bedrag in en kies of dat in- of exclusief BTW is.
2. Kies het tarief: 21%, 9% of 0%.
3. Je ziet het bedrag exclusief, het BTW-bedrag en het totaal.

De rekenfout: 21% eraf is niet hetzelfde als delen door 1,21

Dit is de fout die het vaakst in facturen en offertes terechtkomt, en hij is systematisch — je komt er altijd te laag mee uit.

Neem € 121 inclusief BTW. Wie er 21% van afhaalt, rekent 121 − 25,41 = € 95,59. Dat is fout. Het juiste antwoord is 121 ÷ 1,21 = € 100.

De reden: de 21% is berekend over het bedrag exclusief BTW, niet over het bedrag inclusief. Je haalt dus een percentage van een ander getal weg dan waar het over ging.

Bij € 121 scheelt dat € 4,41. Bij een jaaromzet van een ton scheelt het duizenden euro's, en het valt pas op bij de aangifte.

Welk tarief geldt?

Nederland kent drie tarieven en daarnaast vrijstellingen — dat zijn vier verschillende dingen.

Het standaardtarief is 21% en geldt voor bijna alles.

Het verlaagde tarief van 9% geldt onder meer voor voedingsmiddelen, water, boeken en tijdschriften, medicijnen, personenvervoer, kappers, fietsreparatie en werk aan woningen ouder dan twee jaar. De lijst is afgebakend en verandert af en toe; kijk bij twijfel op de site van de Belastingdienst.

Het 0%-tarief geldt bij export en intracommunautaire leveringen. Belangrijk: 0% is niet hetzelfde als vrijgesteld. Bij 0% mag je de BTW op je inkoop gewoon aftrekken, bij een vrijstelling niet. Vrijgesteld zijn bijvoorbeeld onderwijs, zorg en verzekeringen.

Voor lezers in Vlaanderen: deze tarieven zijn Nederlands. België hanteert 21% als standaardtarief, maar 6% en 12% als verlaagde tarieven — een 9%-tarief bestaat daar niet.

De KOR: geen BTW rekenen onder de € 20.000

De kleineondernemersregeling is voor veel zzp'ers de belangrijkste keuze in dit hele onderwerp.

Blijft je omzet onder € 20.000 per kalenderjaar, dan kun je je aanmelden voor de KOR. Je rekent dan geen BTW meer aan je klanten en doet geen BTW-aangifte meer.

De keerzijde weegt zwaar: je mag ook geen voorbelasting meer aftrekken. Investeer je in apparatuur, een laptop of een auto, dan betaal je de BTW daarover zelf. Voor een dienstverlener met weinig inkoop is de KOR vaak gunstig; voor iemand die veel inkoopt of investeert, meestal niet.

En de regeling zit je drie jaar vast. Je meldt je aan voor minimaal drie jaar, tenzij je de omzetgrens overschrijdt — dan vervalt de KOR direct en moet je vanaf dat moment weer BTW rekenen.

Lever je vooral aan zakelijke klanten, dan is de KOR bovendien minder aantrekkelijk dan hij lijkt: die klanten trekken de BTW toch af, dus voor hen is jouw BTW geen kostenpost.

BTW verleggen

Bij verlegging staat er geen BTW op de factuur en draagt de ontvanger hem af.

Dit speelt vooral in twee situaties: onderaanneming in de bouw en personeelsuitlening in specifieke sectoren, en levering aan een ondernemer in een ander EU-land met een geldig BTW-identificatienummer.

Op de factuur zet je dan „btw verlegd" en het BTW-nummer van je klant. Bij intracommunautaire levering moet je het nummer controleren in VIES — doe je dat niet en klopt het niet, dan blijft de BTW voor jouw rekening.

Deze calculator rekent bedragen om; hij beoordeelt niet of verlegging in jouw geval van toepassing is. Dat hangt af van de aard van de dienst en de status van je klant.

Veelgestelde vragen