Bruto-netto berekenen
Van brutoloon naar nettoloon, met heffingskortingen.
Loon & Belasting
Aftrekposten berekenen
Aftrekposten en het werkelijke voordeel ervan.
Wat het doet. Deze rekenmachine berekent je aftrekposten en wat ze netto opleveren. Twee dingen bepalen dat: de drempels waar sommige posten overheen moeten, en het afgetopte tarief waartegen aftrek nog telt.
Draait in je browserNiets wordt geüploadGeen accountWerkt offline
Hoe je dit gebruikt Aftrekposten berekenen
- Vul je inkomen en je aftrekposten in.
- Bekijk welk deel na de drempels overblijft.
- Zie het werkelijke voordeel tegen het geldende aftrektarief.
Het aftrektarief is afgetopt
Dit verandert wat aftrek waard is, vooral voor hogere inkomens, en het wordt vaak over het hoofd gezien.
Vroeger leverde een aftrekpost je het tarief van je hoogste schijf op. Wie in het toptarief zat, kreeg bijna de helft terug.
Dat is stapsgewijs afgebouwd. Een aantal grote aftrekposten — waaronder de hypotheekrente, giften, partneralimentatie en de ondernemersaftrek — telt nog maar tegen een afgetopt tarief dat rond het niveau van de eerste schijf ligt.
Het praktische gevolg: een aftrekpost van duizend euro levert niet de helft op, maar ongeveer een derde, ongeacht wat je verdient.
Voor wie in de eerste schijf zit, verandert er niets — daar was het tarief al lager dan de aftopping.
De drempels
Twee grote posten kennen een drempel: alleen wat erboven uitkomt telt.
| Post | Drempel |
|---|---|
| Giften, gewone | percentage van je drempelinkomen, met een maximum |
| Giften, periodiek vastgelegd | geen drempel |
| Specifieke zorgkosten | inkomensafhankelijke drempel |
| Hypotheekrente | geen drempel |
| Lijfrentepremie | binnen je jaarruimte |
De tweede regel is de bruikbaarste kennis op deze pagina. Leg je een gift voor minstens vijf jaar vast als periodieke gift, dan vervalt de drempel én het maximum, en is het hele bedrag aftrekbaar. Sinds enige tijd kan dat schriftelijk met de instelling zelf; een notariële akte is daarvoor niet meer nodig, al geldt er wel een bovengrens.
Bij specifieke zorgkosten gaat het niet om je eigen risico of je premie — die zijn niet aftrekbaar. Wel bepaalde kosten voor medicijnen op voorschrift, hulpmiddelen, vervoer naar behandelaars en dieetkosten op verklaring van een arts.
Fiscaal partnerschap
Heb je een fiscaal partner, dan mag je gezamenlijke aftrekposten vrij verdelen over jullie beiden. Dat is een van de weinige plekken waar je met de aangifte echt geld kunt verdienen.
De vuistregel: zet aftrekposten bij de partner met het hoogste inkomen, omdat het voordeel daar het grootst is — behalve waar het tarief is afgetopt, want dan maakt het minder uit.
Voor box 3-vermogen geldt het omgekeerde: dat verdeel je zo dat het optimaal aansluit bij het heffingsvrije vermogen van beiden.
De aangiftesoftware van de Belastingdienst rekent verdelingen door en toont de gunstigste. Gebruik die functie; met de hand optimaliseren is nauwelijks te doen.
Dit is voorlichting, geen fiscaal advies. Bij grotere bedragen of een bijzondere situatie loont het een adviseur te raadplegen; kijk voor de actuele drempels en tarieven bij de Belastingdienst.
Veelgestelde vragen
Hoeveel levert een aftrekpost op?
Voor veel grote posten geldt een afgetopt tarief rond de eerste schijf — ongeveer een derde, ongeacht je inkomen.
Zijn giften altijd aftrekbaar?
Gewone giften alleen boven een drempel en tot een maximum. Periodieke giften die je voor minstens vijf jaar vastlegt, kennen die drempel niet.
Kan ik mijn zorgpremie aftrekken?
Nee, en het eigen risico ook niet. Wel bepaalde specifieke zorgkosten boven een drempel.
Bij wie zet ik de aftrekposten?
Meestal bij de partner met het hoogste inkomen. De aangiftesoftware rekent het voor je door.
Is mijn hypotheekrente volledig aftrekbaar?
Er is geen drempel, maar wel het afgetopte tarief. En het eigenwoningforfait komt er als bijtelling tegenover.
Worden mijn gegevens verstuurd?
Nee.