Belastingschijven

Hoe je dit gebruikt Belastingschijven

1. Vul je bruto jaarinkomen in.
2. Geef aan of je de AOW-leeftijd hebt bereikt.
3. Bekijk de verdeling over de schijven en je marginale tarief.

Drie boxen, drie soorten inkomen

Het Nederlandse stelsel deelt inkomen in drie boxen, elk met een eigen tarief. Ze staan los van elkaar: verlies in de ene box verreken je niet met winst in de andere.

Box 1 is voor de meeste mensen de enige die telt. De schijven daarin zijn oplopend, met een lager tarief over het eerste deel van je inkomen en een hoog toptarief over alles daarboven.

Wie de AOW-leeftijd heeft bereikt, betaalt in de eerste schijf een lager tarief, omdat er dan geen AOW-premie meer verschuldigd is. De rest van de schijven is gelijk.

De grenzen en percentages worden jaarlijks vastgesteld. Kijk voor de cijfers van dit jaar bij de Belastingdienst.

Je marginale tarief is niet je gemiddelde tarief

De hardnekkigste misvatting over belastingschijven, en hij houdt mensen soms tegen bij een loonsverhoging.

Kom je in een hogere schijf, dan geldt dat hogere tarief alleen over het deel van je inkomen dat boven de grens uitkomt. De euro's eronder blijven belast tegen het lagere tarief.

Je gaat er dus nooit netto op achteruit door een verhoging. Dat kan niet in dit stelsel.

Wat wel klopt, is dat je marginale druk — wat je van de laatste euro kwijt bent — hoger kan liggen dan het schijftarief. Dat komt door de afbouw van de algemene heffingskorting en de arbeidskorting: bij een hoger inkomen krimpen die, en dat werkt als een extra heffing.

Voor wie toeslagen ontvangt, komt daar de afbouw van zorgtoeslag, huurtoeslag of kindgebonden budget bij. Dat is de reden dat een verhoging bij lagere inkomens netto tegen kan vallen.

Wat het tarief verlaagt

Twee soorten posten verlagen wat je betaalt, en ze werken verschillend.

Aftrekposten verlagen je belastbaar inkomen. Hypotheekrente, giften, specifieke zorgkosten, betaalde partneralimentatie en lijfrentepremies binnen je jaarruimte. Het voordeel hangt af van je tarief — en voor een aantal aftrekposten is dat tarief afgetopt, zodat het voordeel voor hogere inkomens beperkt is.

Heffingskortingen verlagen de belasting zelf, euro voor euro. De algemene heffingskorting, de arbeidskorting, en afhankelijk van je situatie de inkomensafhankelijke combinatiekorting of de ouderenkorting.

Voor de meeste mensen zijn de heffingskortingen samen groter dan de aftrekposten, en ze worden automatisch verwerkt in de loonheffing.

Dit is voorlichting, geen fiscaal advies. Alles wordt in deze pagina berekend.

Veelgestelde vragen