الضرائب على الأفراد

كيفية الاستخدام الضرائب على الأفراد

1. راجع ما ينطبق على وضعك من البنود أدناه.
2. استخدم الحاسبات المخصّصة لضريبة الشركات والقيمة المضافة.
3. راجع الهيئة الاتحادية للضرائب لما يخصّ نشاطك.

لا ضريبة دخل — وما معنى ذلك عمليًا

هذه ليست ثغرة ولا إعفاءً مؤقّتًا، بل بنية النظام الضريبي في دول المجلس.

لا يُقتطع من راتبك شيء لضريبة الدخل، ولا يوجد رقم ضريبي شخصي للأفراد، ولا إقرار سنوي، ولا مفهوم «الشريحة الضريبية» أصلًا.

ولا توجد كذلك ضريبة على أرباح بيع الأسهم أو العقارات للأفراد، ولا ضريبة على الأرباح الموزّعة، ولا ضريبة تركات أو هبات.

ويترتّب على ذلك أن الراتب الصافي يساوي الإجمالي تقريبًا، وأن مقارنة عرض عمل هنا بعرض في أوروبا بالأرقام الإجمالية مقارنة مضلّلة.

ولا يعني ذلك أن المنطقة بلا ضرائب مطلقًا، وهي صورة شائعة وغير دقيقة. فالضرائب هنا تقع على الأعمال والاستهلاك لا على الدخل الشخصي.

ما الذي يُدفع فعلًا

هذه هي البنود التي تلمسها فعليًا في الإمارات، مع اختلافات بين دول المجلس.

نسبة القيمة المضافة تختلف: خمسة بالمئة في الإمارات والبحرين وعُمان، وخمسة عشر بالمئة في السعودية. والكويت وقطر لم تطبّقاها بعد وقت كتابة هذه الصفحة.

ورسوم السكن البلدية بند يفاجئ الوافدين: في دبي تُضاف نسبة من قيمة الإيجار السنوي إلى فاتورة الكهرباء والماء شهريًا. وهي رسوم لا ضريبة دخل، لكنها تُدفع من جيبك بانتظام.

والزكاة في السعودية تسري على الكيانات المملوكة لمواطني دول المجلس، بينما تخضع الكيانات المملوكة لغيرهم لضريبة الدخل على الشركات. وهذا نظام قائم بذاته يختلف عن الإمارات.

ماذا عن التزاماتك في بلدك الأصلي

نقطة تخصّ الوافدين ويغفلها كثيرون، وقد تكون مكلفة.

كونك لا تدفع ضريبة دخل هنا لا يعني بالضرورة أنك غير مطالب بشيء في بلد جنسيتك. فبعض الدول تربط الالتزام الضريبي بالإقامة، وبعضها بالجنسية.

ومن ترتبط دولته بالإقامة — وهو الغالب — تسقط عنه الضريبة بعد إثبات نقل إقامته الضريبية فعليًا، ولذلك شروط تتعلّق بمدة البقاء وبمركز المصالح الحيوية.

وقليل من الدول يفرض الضريبة على مواطنيه أينما أقاموا، وفي هذه الحالة يبقى الالتزام قائمًا رغم الإقامة هنا.

وتوجد اتفاقيات لتجنّب الازدواج الضريبي بين دول المجلس وعدد كبير من الدول، وهي التي تحسم مثل هذه الحالات.

فتحقّق من وضعك تحديدًا مع مختصّ في بلدك قبل أن تفترض أنك خارج أي التزام. وهذه الصفحة للتوضيح لا للاستشارة الضريبية.

الأسئلة الشائعة